В соответствии с положениями Налогового кодекса (НК) сумму транспортного налога лица, обязанные его платить, рассчитывают самостоятельно. На величину итогового взноса влияют несколько факторов.
- Мощность транспорта. Это основной критерий, который определяет ставку налога. Чем мощнее машина или другое средство передвижения, тем больше денег придется заплатить в бюджет.
- Стоимость авто. Для автомобилей дороже 1 100 000 ставку увеличивают. Закон устанавливает специальные коэффициенты, которые повышаются вместе со стоимостью автомобиля. На них умножается размер ставки, по которой рассчитывают налог исходя из мощности мотора.
- Вес машины. Большегрузные авто массой свыше двенадцати тонн, подпадающие под действие системы «Платон», могут получить налоговую льготу на сумму, уплаченную по «Платону».
Важно посчитать размер налога правильно. В расчете, превышающим реальную сумму, нет ничего страшного: деньги можно вернуть или произвести их зачет в счет платежей за следующий год.
А вот если итоговая сумма выйдет меньше, чем нужно, это грозит налогоплательщику пенями и последующим принудительным взысканием недоплаченных средств.
Как произвести расчет транспортного налога?
Что потребуется?
Для расчета налога на транспорт автовладельцу потребуется следующая информация:
- сведения о мощности машины;
- сведения о стоимости машины.
Пошаговые действия
- Умножить ставку, соответствующую той или иной мощности, на общее количество лошадиных сил автомобиля;
- Если машин несколько, проделать это для каждой и сложить результаты;
- Если авто дороже 1 100 000, перед умножением ставки на мощность нужно умножить ставку на коэффициент, увеличивающий размер налога;
- В случае, если до этого совершались авансовые платежи, вычесть их размер из числа, полученного в результате подсчетов;
- Если машина – грузовик тяжелее двенадцати тонн, вычесть из суммы налога платежи по «Платону».
Формулы расчета
Гораздо удобнее считать сумму, подлежащую уплате, с помощью формулы. Для авто, стоимость которых не выше 1 100 000, она будет выглядеть так:
A*B=C
Где А – общая мощность машины в лошадиных силах, В – налоговая ставка, С – получившаяся в итоге подсчетов цифра.
А это формула для машин, покупавшихся по цене более 1 100 000 рублей:
A*(B*D)=C
Здесь добавилась новый элемент формулы D, который означает коэффициент увеличения налога.
Такой вид будет у формулы для «большегрузов»:
(A*B)-E=C
В этом случае формула дополнена буквой Е, обозначающей сумму взносов, уплаченную в соответствии с требованиями системы «Платон».
Особенности расчетов по ЛС
Как уже отмечалось, налоговая ставка зависит от мощности двигателя. Для каждого вида транспорта ее размер отличается. Большинство налогоплательщиков интересует ставка для автомобилей.
Вот таблица, в которой приведено соотношение мощности и ставки для машин:
| Мощность (в лошадиных силах) | Ставка |
| менее 100 | 2,5 |
| 100 – 150 | 3,5 |
| 150 – 200 | 5 |
| 200 – 250 | 7,5 |
| более 250 | 15 |
При этом если ставка равна, например, 2,5, это значит, что мощность авто умножают на число «25». Остальные значения действуют аналогично.
Ставка может быть увеличена региональными властями, но не больше, чем десятикратно.
А это – коэффициенты, которые увеличивают размер платежа в зависимости от цены авто:
| Цена (в рублях) | Возраст | Коэффициент |
| от 1 100 000 | менее 3 лет | 1,1 |
| 5 000 000 – 10 000 000 | менее 5 лет | 2 |
| 10 000 000 – 15 000 000 | менее 10 лет | 3 |
| От 15 000 000 | менее 20 лет | 3 |
Для авто, чей возраст превышает указанные в таблице значения, коэффициенты не применяют.
Налоговые калькуляторы
Рассчитывать налог по формулам, конечно, удобно. Но гораздо практичнее воспользоваться онлайн-калькулятором. Туда достаточно ввести сведения об автомобиле. Дальше программа проделает всю работу сама.
Вот три наиболее популярных калькулятора:
- официальный калькулятор ФНС;
- калькулятор дром.ру;
- программа калькулят.ру.
Калькулятор ФНС
Для расчета суммы налога на этом сервисе надо указать:
- год, за который совершают платеж;
- число месяцев, на протяжении которых лицо имело машину в собственности;
- вид транспорта;
- мощность мотора.
Этот калькулятор неудобен тем, что в нем нельзя выбрать регион. А ведь в каждом из них свои ставки. Для определения места жительства водителя и корректного расчета сайт требует регистрацию. Процедура ее прохождения проблематична: нужно идти с документами в налоговую или заводить аккаунт на госуслугах, что тоже потребует посещения МФЦ.
Дром.ру
Удобный калькулятор, который не заставляет пользователя совершать лишние действия. Нужно ввести сведения о машине и регион проживания. После этого на экране можно увидеть итоговую сумму налога. Однако у калькулятора есть существенный недостаток: он считает размер платежа только за прошедший год. Узнать, сколько нужно отдать денег государству, если собственник транспорта не платил налог в течение нескольких лет, не получится.
Калькулят.ру
Принципиально этот калькулятор не отличается от предыдущего. Однако в нем можно указать год, который является налоговым периодом для уплаты средств за автомобиль. Это позволяет рассчитать налог за любой период.
Примеры расчетов
Приведем несколько примеров того, как будет рассчитан размер взноса исходя из мощности и цены машины.
Пример № 1.
Исходные данные: Автовладелец имеет в собственности машину марки «Тойота Камри», приобретенную в 2017 году за 1 650 000 рублей с двухлитровым двигателем мощностью 150 лошадиных сил. Каков будет размер платежа в 2019 году?
Расчет: Мощность авто составляет 150 лошадиных сил. Это верхний порог второго размера ставки, равного 3,5. Поскольку машина обошлась покупателю дороже 1 100 000 рублей, к ней также будет применен увеличивающий коэффициент в размере 1,1. Поэтому налог будет рассчитан следующим образом: (35*1,1)*150=5775.
Пример № 2.
Исходные данные: У водителя в собственности «Лада Гранта», которую он купил 1 июля 2018 года за 450 000 рублей, оснащенная мотором мощностью 106 лошадиных сил. Сколько автовладелец заплатит в 2019 году по итогам 2018-го?
Расчет: Мощность авто находится в пределах от 100 до 150 лошадиных сил, значит, ставка составит 3,5. Однако надо учесть, что машиной он владел всего пять месяцев. Поэтому итоговую сумму налога придется разделить на двенадцать и умножить на пять. Таким образом, расчет будет выглядеть так: (106*35)/12)*5=1545,83.
Пример № 3.
Исходные данные: Гражданин имеет в собственности автомобиль марки «Рено Логан», мощность двигателя которого – 75 лошадиных сил. При этом он владел машиной на протяжении всего 2018 года. Сколько ему придется перечислить денег в бюджет в 2019 году?
Расчет: В этом случае расчет будет самым простым. Нужно умножить количество лошадиных сил, составляющее мощность двигателя машины, на необходимую ставку, которая для авто с мотором слабее 100 лошадиных силу равна 2,5. Получим: 25*75= 1875.
На первый взгляд расчет любого вида налога кажется сложным. Однако на практике провести его не составит труда. Чтобы узнать, сколько придется платить за машину, нужно просто умножить ее мощность на предусмотренную ставку, при необходимости применив нужный коэффициент.
Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.
