Поговорим о налоге с продажи автомобиля

Нарушения, связанные с уплатой налогов, могут вызвать дополнительные финансовые трудности: пени, штрафные санкции, арест имущества и даже привлечение к принудительным работам. В редких случаях должников лишают свободы. Налог с продажи автомобиля не выглядит настолько обременительным, чтобы не платить его. Следует учесть, что законы позволяют уменьшить выплату для ряда граждан.

Требовалась ли вам когда-нибудь помощь юриста по авто-вопросам?
ДаНет

Налог с продажи авто

Налог и его расчет

В 2019 году размер вычета от общей годовой прибыли граждан (физических лиц) РФ составляет 13%. Это указано в статье 220 НК РФ. Но есть случаи, когда продавец не будет платить ничего или ставка будет меньше 13%.ИП на упрощенной системе налогообложения выплатят 6% от фактической стоимости ТС. А прочие компании (работающие по ЕНВД) отдадут 15% от полученного дохода.

Что потребуется

Для оплаты следует подготовить:

  • документ, фиксирующий оценочную стоимость авто;
  • три копии: паспорта продавца, ПТС и договора купли-продажи;
  • заполненную декларацию – образец есть на портале ФНС РФ: 3-НДФЛ.

Допускается заполнить декларацию онлайн – для этого существует сервис «Госуслуги» и официальный сайт ФНС.

Пошаговые действия

Процедура оформления:

  1. Прибыть в отдел ФНС по месту прописки.
  2. Заполнить декларацию о доходах.
  3. Приложить подготовленные бумаги.
  4. Сдать пакет документов инспектору.

В результате бывший владелец автомобиля получит квиток для оплаты в банке указанной суммы.

Уменьшение размера налога с продажи автомобиля

В ряде случаев гражданин будет освобождён от уплаты налога с продажи автомобиля или заплатит меньше нормы. Это связано либо с отсутствием финансовой выгоды для продавца, либо со сроком владения ТС.

Отсутствие дохода

В случае если автовладелец избавляется от имущества (авто) и его прибыль отрицательна – например, приобрёл ТС за 500 тысяч, а продаёт за 300 – то сделка не должна облагаться налогом. Свидетельство отсутствия дохода – справка-счёт, полученная бывшим владельцем в момент продажи.

Длительное владение автомобилем

Те, кто пользовался автомобилем минимум три года также не будут платить налог при его продаже. Пример: гражданин купил машину в 2015 году, через 4 года продаёт его (в 2019) — платить не нужно. Если у налоговой возникнут вопросы к бывшему владельцу, то достаточно предъявить инспектору ПТС, где есть все данные о постановке ТС на учёт.

Освобождение от уплаты налога при продаже авто

Налоговый вычет при продаже автомобиля

В статье 220 НК (пп.1, п.2) описана ситуация, когда продавец, использующий машину менее трёх лет, может уменьшить сумму налога при избавлении от своего авто. Есть два варианта, но гражданин может выбрать лишь один.

Первый вариант – можно уменьшить расчётную прибыль на 250 тысяч:

  1. Продажная сумма – 250 тысяч = прибыль;
  2. 13% от прибыли = налоговый вычет.

Пример: авто продали за 280 тысяч. Используем правило: 280000 – 250000 = 30000. Оплата налога осуществляется с этой суммы.

Количество проданных авто за 12 месяцев не влияет на сумму вычета, она остаётся равной 250 тысячам.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Второй вариант:

  1. Цена продажи – цена покупки = прибыль;
  2. (Цена продажи – цена покупки) * 13% = налоговый сбор.

Пример: купили машину за 800 тысяч, через год выставили на продажу за 820. Налог платится из расчёта: 830000 — 800000 = 30000. Фактическая суммы – 13% от 30 тысяч.

Какой вариант выбрать

Владелец вправе выбрать более выгодный для себя вариант.

В законе нет указаний на обязательность выполнения каких-либо правил.

Чтобы определить оптимальную ставку нужно учесть:

  • срок владения ТС;
  • сумму покупки;
  • вырученную от продажи прибыль.

Поскольку законы РФ постоянно корректируются, нужно следить за изменениями и учитывать их при расчёте налогов и составлении деклараций.

Как еще можно сэкономить

Если владелец планирует продать более одного автомобиля, то лучше это делать не за один год. В этом случае появится возможность воспользоваться льготным вычетом дважды.

Распространённым вариантом можно считать договор с покупателем и продажу авто по цене ниже рыночной. Но такое действие считается рискованным и юристы рекомендуют проводить такие сделки только со знакомыми людьми. Если сделка будет произведена по заниженной стоимости ТС, то покупатель будет вправе через суд потребовать выполнения договора – в этом случае придётся вернуть часть прибыли.

Важно: если налоговый инспектор сможет доказать факт уклонения от перечисления сбора, то продавца ещё и оштрафуют – 40% от неуплаченной суммы.

Налоги для нерезидентов РФ

Нерезиденты рфЛица, проживающие на территории РФ, но не являющиеся её гражданами обязаны платить 30% от прибыли. Исключение составляют те, кто находится в стране не менее 183 суток в течение года.

При этом непродолжительные выезды (до полугода) для лечения, получения образования не учитываются. Также действуют правила:

  • нерезиденты не имеют право на пользование налоговыми льготами;
  • если гражданин другого государства пользуется своим ТС более 3-х лет, то при продаже налог не будут удерживать (поправка действует с начала 2019).

В остальных случаях нерезидент должен внести полную сумму – 30% от фактической прибыли.

Обязательность подачи декларации при продаже автомобиля

Налоговая декларацияБывшие владельцы, получившие прибыль, должны своевременно подавать бумаги (2-НДФЛ) в департамент НС – до тридцатого апреля того года, который следует за годом продажи ТС. А деньги нужно перечислить (или оплатить в банке наличными) до 15 июля.

Советы и пошаговая инструкция

Для более быстрого прохождения процедуры рекомендуется воспользоваться личным кабинетом «Госуслуги». Для этого следует:

  1. Авторизоваться в ЛК сервиса.
  2. Заполнить заявку на уплату налога и записать её номер.
  3. Прибыть в отдел ФНС, сообщить принимающему сотруднику код заявления.

После изучения документов инспектор выдаст квитанцию для оплаты.

Особенности налогообложения для машин младше и старше 3 лет

Владелец, продающий машину, которой он пользовался более 3-х лет, освобождён от налога на прибыль. В иных случаях платить придётся, если фактическая цена ТС более 250 тысяч рублей.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: с какой даты считается срок владения ТС?
Ответ: с даты оформления сделки – указана в договоре (бланк купли-продажи ТС).

Вопрос: как выглядит стандартная формула для вычисления налога?
Ответ: ((Фактическая стоимость) – (Вычет – при наличии))*0,13.

Вопрос: Должен ли я отправлять декларацию (НДФЛ) в ФНС, если ТС у меня более 3 лет в собственности и я её продал в этом году?
Ответ: если гражданин получал какие-либо доходы за календарный год, то подача декларации обязательна.

Разберем примеры из практики

Пример N1: гражданин получил по завещанию авто в 2019 году, намерен её продать за 400 000 рублей. Он не покупал ТС и не понес затрат, следовательно сумма, указанная в договоре будет считаться доходом, продавец может воспользоваться налоговым вычетом: 400 000 – 250 000 = 150 000 рублей, а сумма налога равна 19 500 руб. Декларацию НДФЛ подавать обязательно.

Пример N2: летом 2019 года автолюбитель избавился от автомобиля, приобретённого зимой этого года за 850 350 рублей, выручив при этом 1 100 000. Тогда налогооблагаемая сумма считается так: 1 100 000 – 850 350 = 249 650, а налог будет равен 32 455 руб. Бланк декларации НДФЛ сдавать нужно.

Подведем итоги

Заполнение декларации о годовых доходах – обязанность всех граждан РФ. Налог с продажи автомобиля следует оплачивать в течение следующего года. На сумму выплаты влияют: возраст ТС, его стоимость и юридический статус продавца.

Мнение эксперта
Иван Чайкин, автор статьи:

Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.

Задать вопрос эксперту
Вопросы, касающиеся прав автомобилистов, зачастую более важны, чем кажется на первый взгляд. Водитель может лишиться прав или понести другое суровое наказание из за незнания или неправильного трактования законов и правил. Не ленитесь глубоко погружаться в суть изучаемого вопроса, не стесняйтесь спросить совет у профессионалов.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридическая помощь автомобилистам
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

4 × 1 =